El presupuesto es la meta de ingresos, costos y gastos que esperas para cada mes del año. Paxioli te deja armarlo por cuenta contable (de toda la empresa o de cada sede, área o proyecto con centro de costo) y luego lo compara con lo que realmente quedó en los libros, cuenta por cuenta y mes a mes, para que sepas dónde te estás pasando y dónde vas por debajo.

El módulo tiene dos pantallas:

Contabilidad → Presupuesto (/accounting/budgets): la lista de presupuestos y el editor de cifras (cuenta x 12 meses).
Reportes → Contables → Presupuesto vs ejecutado (/reports/accounting/budget): la comparación con el real, con variaciones, semáforo y los botones Excel, Imprimir y PDF.

Paso 1: crear el presupuesto

Ve a Contabilidad → Presupuesto y pulsa Nuevo presupuesto.
Elige el año y el alcance: "Toda la empresa" o un centro de costo si quieres presupuestar una sede o un proyecto por separado. Solo puede haber un presupuesto por año y alcance.
Escribe un nombre (si lo dejas vacío queda "Presupuesto {año}") y, si quieres, las notas con los supuestos (crecimiento esperado, inflación, apertura de sedes).
Pulsa Crear y agregar cuentas: pasas directo al editor de cifras.

Paso 2: llenar las cifras

El editor es una sola tabla: una fila por cuenta y una columna por mes, más el total anual. Tienes cuatro formas de llenarla, y puedes combinarlas:

| Herramienta | Qué hace | | --- | --- | | Agregar cuenta | Busca la cuenta por código o nombre (primero salen las de resultado: 4 ingresos, 5 gastos, 6 y 7 costos; luego el resto del PUC) y se agrega una fila en ceros. Escribe cada mes; con Enter saltas al mes siguiente. | | Distribuir (botón de la fila) | Digita el total anual de la fila y pulsa el botón: el total se reparte en 12 cuotas iguales (diciembre absorbe los centavos para que la suma cierre exacta). | | Copiar del ejecutado | Trae el real de otro año (por defecto el anterior) por cuenta y mes, con el mismo alcance del presupuesto, ajustado por un porcentaje (5 = un 5 % más; -10 = un 10 % menos). Con "Solo cuentas de resultado" marcado trae únicamente las clases 4, 5, 6 y 7. Pisa las cifras de las cuentas que tuvieron movimiento y deja las demás filas como estaban. Los meses con real negativo quedan en 0. | | Importar desde Excel o CSV | Sube un archivo con las columnas cuenta, nombre, ene, feb, ..., dic (descarga la plantilla desde el mismo panel). También acepta cabeceras como "Enero" o "ene-26", y una columna total anual en vez de los meses (se reparte en 12). La cuenta se busca por su código en tu plan de cuentas; las filas con cuenta inexistente o valores no numéricos se rechazan y se te informa. Solo se pisan las cuentas que trae el archivo. |

Cuando termines, pulsa Guardar presupuesto: se envían todas las filas de la tabla, así que una cuenta que quites con la x desaparece del presupuesto. La fila Total y el total anual de cada fila se recalculan en vivo mientras escribes.

Paso 3: aprobar

Con Aprobar las cifras quedan congeladas: ya no se editan, ni se copian ni se importan (la pantalla lo muestra en modo lectura). Si necesitas cambiar algo, pulsa Desaprobar y vuelve a editar. El reporte usa el presupuesto esté aprobado o en borrador, y te dice en cuál estado está.

Editar datos cambia el nombre y las notas en cualquier momento; el año y el alcance solo mientras esté en borrador. Eliminar solo se permite en borrador.

El reporte: presupuesto vs ejecutado

En Reportes → Contables → Presupuesto vs ejecutado eliges:

Año y centro de costo (o toda la empresa).
Desde el mes y hasta el mes: un solo mes (por ejemplo marzo a marzo) o el acumulado (enero a marzo, todo el año).
Nivel de detalle: por cuenta, o por grupo de 4 dígitos (útil con planes de cuentas largos).
Umbral del semáforo en porcentaje (10 por defecto).

Por cada cuenta ves Presupuestado, Ejecutado, Variación $ (ejecutado menos presupuestado), Variación % (sobre lo presupuestado) y el semáforo:

| Semáforo | Cuándo | | --- | --- | | Dentro del presupuesto | El ejecutado no se desvía más del umbral (por ejemplo, 10 %) respecto a lo presupuestado. | | Sobre-ejecutado | El ejecutado supera lo presupuestado en más del umbral. | | Sub-ejecutado | El ejecutado queda por debajo de lo presupuestado en más del umbral. |

El color indica si la desviación es favorable o no para el resultado: en ingresos, sobre-ejecutar es verde; en costos y gastos, sobre-ejecutar es rojo.

Debajo de las cuentas hay subtotales de Ingresos, Costos (clases 6 y 7) y Gastos (clase 5), la tabla del resultado del período (ingresos menos costos y gastos, presupuestado vs real) y, cuando el rango tiene más de un mes, el resumen mensual. Arriba, los insights resumen el resultado presupuestado, el real, su variación y cuántas cuentas están sobre-ejecutadas.

De dónde sale el ejecutado

Del libro: los comprobantes contabilizados del año (los anulados no cuentan, y los asientos de cierre y sus reversiones se excluyen para que un año cerrado siga siendo legible). En las cuentas de ingresos es el crédito neto y en costos y gastos el débito neto; una cuenta de naturaleza contraria a su clase (por ejemplo 4175 devoluciones en ventas) se muestra en positivo y resta del subtotal de su sección. Con centro de costo, solo entran las líneas de asiento imputadas a ese centro.

Sin centro de costo, el reporte usa el presupuesto de toda la empresa; si no existe, consolida (suma) los presupuestos por centro de costo del año. Si no hay presupuesto, muestra igual el ejecutado para que veas qué presupuestar.

Si algo sale mal

"Ya existe un presupuesto de {año} para toda la empresa / ese centro de costo." Solo hay uno por año y alcance: edítalo desde la lista o elige otro año o centro.
"El presupuesto está aprobado: desapruébalo para modificar sus cifras." Pulsa Desaprobar en la pantalla del presupuesto y vuelve a intentarlo.
"No hay movimientos contabilizados en {año}." El año de origen de la copia no tiene comprobantes para ese alcance: elige otro año o llena las cifras a mano.
"No se reconocieron las columnas del archivo." El archivo debe traer una columna de cuenta y los meses (o el total anual). Descarga la plantilla y compara las cabeceras.
"La cuenta X no existe en el plan de cuentas." Créala en Contabilidad → Catálogo de cuentas o corrige el código en el archivo.
Una cuenta aparece en el reporte sin presupuesto. Tuvo movimientos en el libro pero no está en el presupuesto: agrégala en el editor si quieres controlarla.